السبت 2022/1/22 توقيـت بغداد
07901195815-07707011113    albaynanew@yahoo.com
جريدة يومية سياسية عامة مستقلة
لا ترتبط بحزب أو حركة أو جهة دينية أو سياسية
صاحب الإمتياز
ورئيس مجلس الإدارة ورئيس التحرير
عمل المصارف الاسلامية في النظام المالي الإسلامي .. الاستصناع والاستصناع الموازي
عمل المصارف الاسلامية في النظام المالي الإسلامي .. الاستصناع والاستصناع الموازي
مقالات
أضيف بواسـطة albayyna
الكاتب
النـص :

 

 

 

 


* عبد الحسين المنذري

وهو عقد تمويل صنع عين موصوفة بالذمة تكون محل العقد بين المصرف ويسمى المستصنع وبين المقاول او الحرفي ويسمى ( الصانع ) الذي يمتلك المهارة الفنية التي تمكنه من صنع السلعة او الالة او تشييد المباني او صناعة السفن او الطائرات او بناء المصانع وغيرها من الأعيان التي لا تخالف صناعتها مبادئ الشريعة الإسلامية.اذ يتم الاتفاق بين الطرفين وفق بنود تتحدد بالتراضي إلى أجل معلوم مقدور عليه من قبل الصانع وتدرج في العقد التفاصيل الكاملة للعين المراد صناعتها بدقة تمنع الجهالة والغرر ويدرج أيضاً مبلغ العقد ويمثل حقوق الطرفين وكذلك طريقة تسديد حقوق الصانع هل تتم بدفعة واحدة او على عدة دفعات تتناسب مع مراحل الصنع. ويجب ان تكون في عقد الاستصناع فقرة تبين بان تكون المواد الاولية الداخلة في الصناعة على الصانع الذي يتكفل بتوفيرها وبخلاف ذلك فاذا اتفق الطرفان بان تكون المواد الاولية من مسؤولية رب المال ( المستصنع ) فان هذا العقد سيكون عقد اجارة حيث يكون الصانع اجيراً بمبلغ لدى المستصنع ولاتنطبق تسمية الاستصناع على هذا العقد. واذا لم يكن لدى الصانع المال الكافي لشراء المواد الاولية فبامكان الطرفين الاتفاق على ان يقوم رب المال بتقديم قرض حسن إلى الصانع لشرائها مقابل ضمان عيني او شخصي يقبله المستصنع على ان تكون ملكيتها وسلامتها ومسؤولية المحافظة عليها على مسؤولية الصانع. ومن حق المستصنع اخذ تعهد وضمان من الصانع يضمن حسن تنفيذه والتزامه ببنود العقد من حيث الالتزام بموعد التسليم والالتزام بنفس المواصفات المدرجة بالعقد. وصيغة الاستصناع فيها فرص استثمارية كثيرة ومتنوعة للمصارف حيث تشغل سيولة ضخمة من الاموال التي يحوزها المصرف اذ ان كل مشروع يسحب ويحتاج إلى سيولة نقدية كبيرة لتمويله وهنا تتحقق الأرباح. ولابد للمصارف التي تعرض عليها فرص استثمارية بصيغة الاستصناع الموازي ان تطلب من العميل تقديم دراسة جدوى دقيقة وبتفاصيل فنية ومالية واقعية لكي لا تتعرض للخسائر واذا ما تم توقيع العقد فان العقد يكون ملزماً للطرفين امتثالاً الآية الكريمة ( يَا أَيُّهَا الَّذِينَ آمَنُوا أَوْفُوا بِالْعُقُودِ )/ المائدة / ١. ومن المهم ان نذكر بان العين المراد صنعها يجب ان لا تكون موجودة او مخزونة ساعة توقيع العقد. اما اذا كانت موجودة فان العقد لايتعدى ان يكون عقد بيع تقليدي. اذ ان موضوع الاستصناع هو موضوع صناعة شيء غير موجود يصنع بمواصفات واضحة يحددها رب المال. ومن مخاطر الاستصناع ارتفاع أسعار المواد الأولية أثناء فترة الصنع وقد يلجأ الصانع إلى طلب التفاوض مع المستصنع لرفع الثمن وهذا الطلب غير شرعي وغير مقبول مما يتوجب على الصانع دراسة اسعار السوق بشكل دقيق قبل توقيع العقد. وربما يوافق المستصنع على رفع السعر بنسبة معينة كمبادرة انسانية من قبله. وهناك من الصناع من يتفق مع المستصنع على ان يؤجل الثمن النهائي للعقد لما بعد الانتهاء من الصنع لكي يعرف بشكل دقيق الكلف الحقيقية للمنتوج من المواد الأولية واجور العمل والمصاريف الاخرى فيضيف عليها نسبة متفق عليها كارباح واذا ما وافق رب المال على هذا الأسلوب فلا يشكل مخالفة شرعية كون الثمن غير معلوم بالعقد ولكن في هذه الحالة يجب الاتفاق على الدفع عند التسليم وعلى نسبة الربح وتوثيق ذلك في العقد. على ان يتم تبليغ رب المال بكافة المصاريف وبأسعار المواد المشتراة بشكل متواصل بصدق ومن دون اية اضافة عليها ليكون هذا العقد عقد استصناع ( امانة ) مشابه لعقد المرابحة للامر بالشراء ( بالتسمية فقط ) حيث يتوجب فيه على المصرف اعلام الزبون بالسعر الذي قامت عليه السلعة بصدق وامانة. و(يجوز ان يكون ثمن الاستصناع نقوداً او عيناً او منفعة لمدة معينة سواء كانت منفعة عين أخرى او منفعة المصنوع نفسه. وهذه الصورة الأخيرة تصلح للتطبيق في حال منح الجهات الرسمية عقود امتياز نظير الانتفاع بالمشروع لمدة معينة وهو ما يعرف بعقود البناء والتشغيل ونقل الملكية)( Build Operat Transfer ) د. عز الدين محمد خوجة / عمليات التمويل الإسلامي ص ١٧٣. الأمين العام السابق للمجلس العام للبنوك المالية الاسلامية. هذا وقد حدد المعيار الشرعي رقم (١١) الصادر عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية بتاريخ ١٦ / آيار / ٢٠٠٢. والمتضمن جميع المتطلبات الشرعية لصيغة الاستصناع والاستصناع الموازي. علماً ان الاستصناع الموازي هو عقد (يجوز ان تبرم المؤسسة بصفتها مستصنعاً عقد استصناع مع الصانع للحصول على مصنوعات منضبطة بالوصف المزيل للجهالة وتدفع ثمنها نقداً عند توقيع العقد. لتوفير السيولة للصانع. وتبيع لطرف اخر بعقد استصناع مواز مصنوعات تلتزم بصنعها بنفس مواصفات ما اشترته. وإلى أجل بعد أجل الاستصناع الأول وهذا بشرط عدم الربط بين العقدين ) ١/٧ من المعيار رقم (١١). وطالما تحتاج صيغة الاستصناع الى سيولة كبيرة قد لا تتوفر لدى المصرف فبامكان المصرف تمويل مشاريع الاستصناع باستخدام الصكوك الاسلامية بجمع المبالغ من عدد من المستثمرين ( مصارف _ مؤسسات مالية _ مستثمرين _ دوائر التقاعد ) ومصارف ومستثمرين اجانب وغيرهم بموافقة البنوك المركزية.
*  خبير مالي ومصرفي
وباحث في الاقتصاد الاسلامي

المشـاهدات 416   تاريخ الإضافـة 10/01/2022   رقم المحتوى 33236
أضف تقييـم